2026年10月22日14:30，广和律师事务所举办“加拿大税收居民、遗产继承与信托规则实务讲座”，通过广和律师视频号线上直播，线上观看人数超过一千人。本次讲座为“2026 FT亚太涉外法治丝路计划”系列活动之一。广和特邀加拿大 Borden Ladner Gervais LLP（BLG）合伙人 Lily Wang、Tamara G. Wong，与广和律师事务所高级合伙人、家族办公室研究中心主任李志忠共同主讲，围绕中加两国税收居民身份认定、加拿大遗嘱与信托规则以及 CRS 合规实务作了分享。

直播画面

Lily Wang 的分享围绕加拿大税收居民身份与信托规则展开。她指出，加拿大的税收居民身份是一项事实判断，与国籍和移民身份分属不同体系，移居加拿大或离开加拿大都会触发财产视同处置等税务后果，身份转换的时点需要提前规划。信托在加拿大高净值家庭的传承安排中运用广泛，但信托居民身份以及出资人、受益人的税务处理规则较为复杂，结构设计需要与家庭成员的居住安排一并考虑。

BLG 合伙人 Lily Wang

Tamara G. Wong 以一个跨国家庭的案例，讲解了加拿大遗嘱、遗产与税务的主要问题。家庭关系复杂、资产分布多国的情况下，遗嘱能否有效订立、多份遗嘱如何衔接、遗产认证与遗嘱变更诉求如何应对，都会直接影响财产的最终归属。加拿大不征收遗产税，但身故时的财产视同处置仍可能带来可观税负，需要通过遗嘱、授权书与税务安排提前布局。

BLG 合伙人 Tamara G. Wong

李志忠律师从中国税法角度，梳理了中国税收居民身份的认定规则与 CRS 合规实务中的热点问题。他认为，居民身份决定纳税范围，判断标准在于境内住所与居住天数，取得外国护照、境外永居或注销户口，都不当然改变中国税收居民身份；CRS 以税收居民身份为依据交换金融账户信息，境外资产的资金流向是合规的关键。结合财政部、税务总局2026年7月发布的离岸信托个人所得税新规，他建议有境外资产的家庭尽早确认自身身份、梳理境外账户，在如实申报的基础上调整持有结构。

广和律师事务所高级合伙人、家族办公室研究中心主任李志忠

广和律师事务所家族办公室研究中心聚焦高净值个人与家族的财富保护和传承需求，业务覆盖婚姻家事与家庭财产规划、遗嘱与继承安排、家族信托与保险金信托架构设计、家族企业股权传承与治理、跨境身份与税务合规，以及相关争议的诉讼与非诉解决。依托境内外合作律师资源，中心可为客户在移民、境外资产配置与跨境继承中遇到的法律和税务问题提供衔接服务，协助家族在合法合规的前提下实现财富的有序传承

Lily Wang

•中英双语执业，曾在中国执业后移居加拿大，深谙中加两地法律、商业与文化环境

•专注公司商事与并购业务，长期协助中国企业完成在加能源、矿业等领域重大收购，并引导客户通过加拿大外商投资审查

•同时为企业家客户提供个人财富保全与家族传承的战略建议，获 Canadian Legal Lexpert® Directory 推荐认可

Tamara G. Wong

•BLG私人客户团队核心骨干，专注高净值家庭的遗产与信托规划、企业传承及税务策略

•擅长为家庭结构复杂、资产跨境配置的客户定制税务筹划遗嘱并搭建信托架构

•获评 Lexpert Rising Star，连年入选 Best Lawyers in Canada®（税法、遗产与信托领域）

李志忠

•26年执业律师经验，专注婚姻家事、财富传承及经济纠纷

•广东广和律师事务所家族办公室研究中心主任，持有私人财富管理师、高级家族财富管理师资质，能为高净值客户定制家族信托方案

•长年经办疑难复杂民商事案件，经办案例获评“2024年度深圳律师民事诉讼领域典型案例”